2025 개정세법 반영! 중소기업 대표를 위한 절세 전략 5가지

1. 창업중소기업 세액감면 연장, 지금이 기회!

2025년 개정세법에 따라 창업중소기업 세액감면이 2027년 말까지 연장됩니다.

수도권 외 지역은 최대 100% 세액감면이 유지되지만,

수도권은 감면율이 50%에서 25%로 축소되니 주의해야 합니다.

업종별로 차이가 있으니 반드시 벤처 인증 여부와 업종코드를 확인해두는 것이 중요합니다.
→ 창업이나 법인전환을 계획 중이라면 2025년 전후로 타이밍을 조율해 최대 혜택을 노리세요.

 

2. 소규모 법인 법인세율 인상, 사업구조 점검 필수

2025년부터 소규모 성실신고 법인(부동산·이자·배당 수익 비중 50% 이상, 상시근로자 5명 미만)은

과세표준 2억 원 이하 구간 법인세율이 9% → 19%로 대폭 인상됩니다.
→ 부동산 임대업이나 금융업 위주 법인이라면 사업구조 분리, 가족 법인 설립, 계열사 정비 등을 통해

과세표준 분산 전략을 고민해야 합니다.

 

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3. 금융투자소득세 폐지, 투자 전략 재설계

2025년 시행 예정이었던 **금융투자소득세(금투세)**가 결국 폐지로 확정됐습니다.

국내 주식·ETF 등은 양도차익 과세 대상에서 제외되어 투자자금 운용이 한층 자유로워졌습니다.
→ 다만 해외 주식, 파생상품 등은 여전히 양도소득세 과세가 적용되므로,

해외 투자 비중이 큰 중소기업 대표라면 투자 채널을 재조정해야 합니다.

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4. ISA 계좌, 한도 확대된 만큼 활용 필수

개정세법으로 **ISA(개인종합자산관리계좌)**의 연간 납입한도는 4천만 원으로,

비과세 한도는 500만 원으로 확대됩니다.

다만 당초 계획되었던 국내투자형 ISA 신설은 취소되어, 기존의 일반형·서민형 ISA만 유지됩니다.
→ 대표 개인 명의든 배우자 명의든 가족 단위로 ISA 계좌를 여러 개 운용해 비과세 혜택을 극대화하는 것이 좋습니다.

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5. R&D 세액공제, 기업부설연구소가 답이다

2025년 이후에도 기업부설연구소 설립 시 인건비·장비구입 비용에 대해 R&D 세액공제가 유지됩니다.

특히 중소기업은 최대 30% 공제율까지 적용받을 수 있어 매우 유리합니다.
→ 단순히 R&D 비용 집행만으로는 부족하고, **연구소 인정 요건(전담 인력, 공간, 장비 등)**을 반드시 충족해야 합니다.

지금부터 준비해두면 2025년 이후 더 큰 혜택을 누릴 수 있습니다.

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6. 절세 전략 체크리스트

• 내 사업이 소규모 성실신고 법인에 해당되는지 점검하기
• 창업감면 가능 업종 및 지역 여부 재확인
• 해외투자 비중이 큰 경우 양도소득세 시뮬레이션 해보기
• ISA 계좌 가족 단위로 활용 계획 세우기
• R&D 세액공제를 위해 기업부설연구소 요건 사전 준비